Sastavni dio nekih prijava poreza na dohodak za 2009. godinu bit će i potvrde o plaćenim premijama za životno osiguranje. Osiguravatelji su ih već počeli slati na kućne adrese korisnika kako bi ih osiguranici (a isto se odnosi i na one koji uplaćuju dobrovoljno mirovinsko osiguranje),  mogli koristiti kao poreznu olakšicu. Prije nego se odlučite na taj korak, preporuka je konzultirati se s poreznim savjetnikom. Naime, isplativost povrata poreza na temelju uplaćenih premija životnog osiguranja razlikuje se od osobe do osobe i ovisi isključivo o bruto osobnom dohotku pojedinog klijenta: što je veći bruto osobni dohodak, isplativost povrata poreza je veća. 

Zašto se isplati računati

Svatko može izračunom simulirati koliko bi krajem godine dobio povrata poreza na uplaćene premije osiguranja te koliko bi, prema trenutačno važećim propisima, iznosio porez i prirez koji će se istekom osiguranja naplatiti za godine u kojima je korištena porezna olakšica te u skladu s time za sebe procijeniti isplativost poreza. Primjerice, osoba koja je u prošloj godini primala hrvatsku prosječnu neto plaću* od 5.279 kuna ulazi u drugi porezni razred i dohodak joj se oporezuje po stopi od 25 posto. Uplaćuje li za životno osiguranje godišnju premiju od 5.000 kuna i prijavi ju kao poreznu olakšicu, može ostvariti povrat poreza od 1.250 kuna. Pripišemo li tome i prirez (primjerice, u Zagrebu iznosi 18 posto), povrat poreza na policu životnog osiguranja biti će 1.475 kuna.**

Nalazite li se dakle, među onim sretnicima koji uplaćuju životno osiguranje i odlučili su ga koristiti kao poreznu olakšicu, vrijeme je da marljivo prikupite sve potrebne papire kojima dokazujete da ste u prošloj godini uplatili ono što želite prijaviti da biste smanjili poreznu osnovicu. Kontaktirali smo tri značajna osiguravatelja na hrvatskom tržištu kako bismo provjerili kako protječe slanje potvrda.

Spremni osiguravatelji

Allianz osiguranje upravo provodi izradu Potvrdi o uplaćenim premijama životnih osiguranja za razdoblje od 1. siječnja 2009. do 31. prosinca 2009. godine. Potvrde će do kraja tjedna biti poslane svim osiguranicima, tako da u Allianzu očekuju da će do kraja siječnja svi njihovi osiguranici dobiti potvrde o uplaćenim premijama životnih osiguranja za 2009. godinu. Sve potvrde šalju poštom na adrese osiguranika, no ako osiguranik želi dostavu potvrde na neki drugi način (e-mailom, faxom, želi osobno preuzeti potvrdu…) može to i zatražiti. Potvrde se generiraju istodobno za sve police temeljem čijih uplata premije osiguranici imaju pravo na korištenje porezne olakšice te će kao takve na vrijeme biti poslane na adrese svih osiguranika. No, ukoliko osiguranik iz nekog razloga ne zaprimi potvrdu, iz Allianza preporučuju da ih kontaktirate na besplatni telefon 0800 5000, kako bi potvrda u što kraćem roku bila ponovno poslana željenim načinom dostave.

I Grawe osiguranje misli na svoje osiguranike i očekuju da bi kompletna procedura trebala završiti do 2. veljače 2010. Ove financijske potvrde šalju poštom, a s obzirom na vremenski rok ne bi trebalo doći do slučaja da netko od njihovih osiguranika potvrdu ne primi na vrijeme. Ako netko od osiguranika ima problem s primitkom financijske potvrde i ne primi je redovnim slanjem, najbolje je da se što prije obrati Grawe osiguranju kako bi zatražio ponavljanje kompletnog postupka. Na pitanje je li njihova preporuka koristiti poreznu olakšicu na policu životnog osiguranja ili ne, odgovaraju kako nije jednostavno savjetovati korisnika o toj odluci. Naime, to ovisi o više faktora, primjerice, o premiji osiguranja, o dohotku korisnika, ali i o tome hoće li korisnik uložiti povrat poreza u novu policu osiguranja života.

U Merkur osiguranju već su počeli slati potvrde o uplaćenim premijama za 2009. godinu, te očekuju da će ju svi osiguranici dobiti do kraja siječnja. Potvrde šalju poštom, a ako potvrda slučajno ne stigne do klijenta, dovoljno je uputiti usmeni upit, nakon čega će potvrda ponovno biti poslana poštom, faksom ili na neki drugi dogovoreni način.

I ostale osiguravajuće kuće u Hrvatskoj savjesno šalju potvrde o uplaćenim premijama. Osiguranicima preostaje odlučiti - koristiti poreznu olakšicu ili ne. Upravo zato što je svaka situacija prijave poreza individualna i sadrži više različitih elemenata, preporuka je da, prije same prijave, izračunate efekt podnošenja porezne prijave. Ili jednostavno - utvrdite je li vam ona isplativa. Sve nejasnoće vezane uz prava i obveze lako je pronaći na web stranicama Ministarstva financija, Porezne uprave u brošuri Godišnja prijava poreza na dohodak za 2009. godinu. Također, svoje pitanje možete uputiti i poreznim stručnjacima Pametne kune.

Pravila i iznimke

Dobijete li na kućnu adresu potvrdu o uplaćenim premijama koja se razlikuje od stvarnog iznosa koji ste uplatili, dobro provjerite što ste točno uplaćivali. Naime, valja razlikovati plaćene premije na ime životnog osiguranja (koje su porezno priznate kao olakšica) od premija za dopunsko osiguranje od posljedica nesretnog slučaja ili posljedica teških bolesti koje ne mogu biti porezno priznate, iako su sastavni dio police osiguranja (obično kao dodatno ili dopunsko osiguranje).

Prijaviti ili ne prijaviti pitanje je odluke, ali postoji i slučaj kada porezni obveznik ne mora podnositi godišnju poreznu prijavu. Imate li samo osobni dohodak od nesamostalnog rada (plaću) kod jednog poslodavca u toku kalendarske godine i dohodak od osiguranja (dakle, ako vam je u 2009. godini završilo trajanje osiguranja i isplaćena vam je polica koja se tretira kao dohodak od osiguranja). Međutim, ako zbog nekih drugih stvari morate ili želite podnijeti poreznu prijavu za prošlu godinu, u tom slučaju obavezno morate prijaviti i sve dohotke, uključujući upravo i dohodak od osiguranja.
 

* prema posljednjim dostupnim podacima Državnog zavoda za statistiku, prosječna neto plaća za listopad 2009. iznosila je 5.279 kuna
** izračun povrata poreza individualan je za svaku osobu i ovisi o više parametara - osobnom odbitku, uzdržavanim članovima obitelji, ostalim primicima i dohotcima i slično. Za točan izračun potrebno je obratiti se lokalnoj ispostavi porezne uprave ili ovlaštenom poreznom savjetniku