Pokušavate li doći do novca za redovito obavljanje poslova i podmirivanje računa vjerojatno se u ovo krizno vrijeme pokušavate svim silama sjetiti što to imate što vam nimalo ne treba, a mogli bi relativno povoljno prodati. Rješenje je posve jednostavno: ako ste mali i srednji poduzetnik sigurno imate potraživanja. A dok su ona još nedospjela i kvalitetna, otkupit će ih specijalizirana društva koja se bave faktoringom i banke koje su taj financijski proizvod ugradile u svoje poslovanje.
Faktoring (otkup nedospjelih potraživanja) sve je popularniji u uvjetima rastuće nelikvidnosti. U praksi ga najčešće koriste mali i srednji poduzetnici koji imaju ograničeni pristup bankovnim kreditima. Faktoring poslovi bilježe snažan rast, a vodeća faktoring društva u Hratskoj su Prvi Faktor i Erste Factoring
Preduvjet za realizaciju faktoringa je da je potraživanje koje je predmet faktoringa uredno fakturirano te da još nije dospjelo na naplatu. Klijent koji želi prodati takvo potraživanje sklapa s tvrtkom za faktoring (ili bankom) ugovor kojim ustupa svoje potraživanje faktoru u zamjenu za isplatu dogovorenog iznosa. Pritom izjavu o ustupanju (cesija) potpisuje i dužnik pristajući tako na zamjenu vjerovnika. Ugovorom između ustupatelja i faktora definira se predmet potraživanja, visina potraživanja, diskontirani iznos koji se doznačuje klijentu te cijena faktoringa (naknada i kamata). Ugovor sadrži i odredbe o rokovima plaćanja, načinu naplate potraživanja i eventualnim instrumentima osiguranja naplate.
Postupak plaćanja
Cijenu usluge faktoringa čine faktoring provizija, koja se obračunava u postotku od visine otkupljenog potraživanja i kamatna stopa koja je promjenljiva i ovisi o kretanjima na tržištu kapitala. Faktoring provizija je fiksni trošak i obračunava se kao postotni udio (do 3 posto) od iznosa potraživanja. Provizija ovisi o vrsti faktoringa, veličini potraživanja, uvjetima plaćanja, bonitetu kupaca, te vrstama usluga. Pritom treba naglasiti da faktoring društvo može odbiti faktoring posao ako procijeni da je bonitet dužnika nezadovoljavajući.
U praksi, faktor isplaćuje prodavatelju 70 do 95 posto nominalne vrijednosti potraživanja ovisno o rokovima dospijeća, rizičnosti potraživanja i administrativnim troškovima. Primjerice, ako je ugovoreni rok naplate 90 dana, a faktor isplaćuje otkupljena potraživanja u roku od 24 sata, diskont će biti znatno veći nego ako je isplata u roku od 30 dana.
Dužnik u roku dospijeća plaća obvezu na račun faktoring društva, a potom faktoring društvo uplaćuje na račun klijenta razliku do pune vrijednosti računa umanjenu za obračunatu kamatu na prethodno isplaćena sredstva. Pojedina faktoring društva naplaćuju i administrativnu naknadu za obradu dokumentacije, koja se kreće od 100 do 500 kuna.
Rizik naplate
Ovisno o preuzimanju rizika naplate, faktoring se ugovara s regresom ili bez regresa. Faktoring s regresom podrazumijeva da faktoring društvo u slučaju nemogućnosti naplate od dužnika, traži povrat isplaćenih sredstava od klijenta koji je ustupio potraživanje. Pritom faktoring društvo svoje potraživanje osigurava i odgovarajućim instrumentima osiguranja naplate (mjenica, zadužnica). Ovakav tip faktoringa ugovara se u slučajevima slabijeg boniteta dužnika. Kod faktoring bez regresa, faktoring društvo u potpunosti preuzima rizik naplate, zahvaljujući u prvom redu dobrom bonitetu dužnika.
